厚普股份:關于深圳證券交易所《年報問詢函》的回復
厚普清潔能源股份有限公司 關于深圳證券交易所《年報問詢函》的回復 深圳證券交易所創業板公司管理部： 厚普清潔能源股份有限公司（以下簡稱“公司”或“厚普股份”）于2020年5月25日收到貴部《關于對厚普清潔能源股份有限公司的2019年年度報告問詢函》（創業板年報問詢函 【2020】第339號）（以下簡稱“問詢函”），公司對此高度重視，并積極組織公司相關人員及會計師對問詢函中所提問題進行逐項檢查。現就問詢函所提問題做出書面回復如下： （非特別注明，本報告涉及的金額，均以人民幣萬元為計量標準。） 問題一： 2019年度，公司扣除非經常性損益后的凈利潤為虧損1,727.45萬元，因“單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回”形成的非經常性收益為2,877.20萬元。請列示相關應收款項、合同資產減值準備轉回的具體情況，包括但不限于形成時間和背景，前期已計提壞賬準備或資產減值準備情況和計提依據，計提金額是否合理，本期轉回金額和依據，交易相關方與公司是否存在關聯關系，是否存在資金占用或財務資助情形，相關會計處理是否合規，是否存在不當會計調節情形。請會計師核查并發表明確意見。 回復： 1、因單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回的具體情況 （1）按單位列示“因單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回”情況： 序號 單位名稱 2019 年壞賬準備 收回方式 轉回金額 1 客戶 BSD 1,358.50 訴訟收回 2 客戶 XLGL 173.89 非訴訟法律收回 3 客戶 PDS 153.30 訴訟收回 4 客戶 HAXA 147.87 現金收回 5 客戶 CTSL 107.30 現金收回 6 客戶 WZXA 101.00 非訴訟法律收回 7 客戶 NMGHY 99.27 非訴訟法律收回 8 客戶 XZXA 88.31 現金收回 9 客戶 NJXA 67.00 現金收回 10 客戶 DQZDZ 65.15 訴訟收回 11 客戶 SDZSY 63.32 現金收回 12 客戶 SZZSY 52.22 訴訟收回 13 其他零星單位（共 57 家） 400.07 合計 2,877.20 “因單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回”金額共計 2,877.20 萬元，上述款項均 已實際收回。 （2）按形成時間和背景列示“因單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回”情況： 形成時間 應收天然氣加氣設備及 應收工程及 應收客戶 BSD 設備 零部件款 設計款 款 2018 年度 11.76 114.50 2017 年度 95.88 1,244.00 2016 年度 502.07 2015 年度 443.97 21.68 2014 年度及以前 435.20 8.15 合計 1,488.87 29.83 1,358.50 （3）按關聯關系“因單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回”情況： 2019 年度因“單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回”金額 2,877.20 萬元，其中關聯 方華油天然氣股份有限公司及其子公司金額為 273.97 萬元。 華油天然氣股份有限公司持有公司5%以上股份，因此華油天然氣股份有限公司及其子公司系公司關聯方，公司與華油天然氣之間產生的關聯交易符合公司及華油天然氣各自的業務發展要求，交易遵循市場化原則。應收款項均系天然氣加氣設備及零部件款，不存在資金占用或財務資助的情形。 2、主要款項前期壞賬準備計提依據，計提金額是否合理，本期轉回金額和依據 ① 客戶BSD 2017年1月18日，宏達公司與客戶BSD簽訂《江蘇大豐畜禽糞污無害化處理及沼氣綜合利用項目發電機組及發電上網單元成套設備供貨及技術服務合同》，合同金額共計1,430萬元。截至2018年12月31日，已預付貨款1,358.50萬元。 公司于2018年3月和2018年10月向客戶BSD出具催貨函并多次催款，因客戶BSD已經嚴重資不抵債，無法履約且無力還款。2018年，公司對該往來款全額計提了壞賬準備。 2019年6月，宏達公司將客戶BSD起訴至人民法院，請求法院判令客戶BSD返還宏達公司已預付的貨款1,358.50萬元，并支付違約金143萬元。2019年9月，雙方于庭外達成和解，宏達公司于2019年9月收到客戶BSD支付款項共計1,358.50萬元。 截止2019年12月31日，客戶BSD的欠款已全部收回，因此轉回壞賬準備1,358.50萬元。 ② 客戶NMGHY及其子公司客戶XLGL 2018 年 1 月 3 日，公司委托天馳律師事務所對客戶 NMGHY 及其子公司欠款進行催收， 客戶資金困難，且欠款時間較長，因此公司 2018 年末對上述客戶全額計提了壞賬準備。 2019 年度由于國家政策支持，客戶的還款意愿發生轉變，公司撤回了法律委托，并積極 與客戶就還款事項進行協商，與客戶 NMGHY 及其子公司體系進行了一系列商業談判后，雙 方達成一致意見。公司于 2019 年 6 月收到客戶 NMGHY 及其子公司客戶 XLGL 回款 270.16 萬元。 截止2019年12月31日，客戶NMGHY及其子公司客戶XLGL收回欠款273.16萬元，因此轉回壞賬準備273.16萬元。 ③ 客戶PDS 2018 年 8 月 7 日，公司向客戶 PDS 寄發法務函催收欠款，2018 年 10 月 23 日公司委托 泰常律師事務所對該客戶欠款進行催收，經律師確定：由于該加氣站建設手續存在問題，一直沒有運營、無經營收入，資金困難，因此公司 2018 年末對該客戶全額計提了壞賬準備。 2019 年 2 月 15 日，公司向成都市龍泉驛區人民法院提起訴訟；2019 年 4 月 22 日，成都 市龍泉驛區人民法院出具民事調解書（（2019）川 0112 民初 1148 號），經法院主持調解，雙 方當事人自愿達成協議：客戶 PDS 于 2019 年 5 月 30 日前支付貨款 153.3 萬元。 公司于 2019 年 6 月 19 日收到回款 30 萬元，2019 年 6 月 28 日收到回款 123.30 萬元，合 計 153.30 萬元。截止 2019 年 12 月 31 日，該客戶的欠款已全部收回，因此轉回壞賬準備 153.30 萬元。 ④ 客戶XA分子公司（客戶HAXA、客戶XZXA、客戶NJXA） 近幾年客戶 XA 范圍內收款普遍存在困難，因部分項目建成后手續不全無法運營、或項 目運行情況不好等原因，客戶資金短缺，無力支付款項，因此公司 2018 年末對客戶 XA 及其分子公司共計提壞賬準備 1,421.96 萬元。 2019 年度客戶 HAXA、客戶 XZXA、客戶 NJXA 運營情況有所好轉，業務員持續與客戶 保持溝通，積極催收，于 2019 年 6-12 月陸續收回欠款 303.18 萬元。 截止 2019 年 12 月 31 日，上述客戶的欠款已收回 303.18 萬元，因此轉回壞賬準備 303.18 萬元。 ⑤ 客戶CTSL 客戶 CTSL 作為項目總承包商向厚普股份購買天然氣設備，由于業主單位未向其支付項 目款項，導致其資金緊張，業務員多次催收無果，因此公司 2018 年末對該客戶全額計提了壞賬準備。 2019 年度，業主單位向其支付了項目款項，業務員在了解該情況后積極催收，于 2019年 7-12 月陸續將款項全額收回。 截止 2019 年 12 月 31 日，該客戶的欠款已收回 107.30 萬元，因此轉回壞賬準備 107.30 萬元。 ⑥ 客戶WZXA 2016 年 9 月 6 日，公司委托四川泰常律師事務所對客戶 WZXA 的欠款進行催收，該公 司經營困難，無力支付欠款，加之公司銷售人員多次催收無果，且該款項賬齡長達五年以上，因此公司 2018 年末對該客戶全額計提了壞賬準備。 2019 年初客戶 XA 將客戶 WZXA 站點面向社會出租經營，租金用于償還欠款，2019 年 4 月 22 日，公司與客戶 WZXA 簽訂付款協議書，客戶 WZXA 承諾在 2019 年 5 月 30 日前向 公司付清全部欠款 101 萬元。 公司于2019年6月28日收到回款101萬元。截止2019年12月31日，該客戶的欠款已收回101萬元，因此轉回壞賬準備101萬元。 ⑦ 客戶DQZDZ 2018 年 8 月 21 日，公司向成都市龍泉驛區人民法院提起訴訟；2018 年 11 月 30 日，成 都市龍泉驛區人民法院出具民事調解書（（2018）川 0112 民初 4917 號），經法院主持調解， 雙方當事人自愿達成協議：客戶 DQZDZ 從 2018 年 12 月起每月 25 日前支付厚普股份租金 108,580 元至付清止；公司 ULSY 對上述租金的支付承擔連帶責任。 2018 年公司銷售人員多次催收無果，且客戶未按約定付款，因此公司 2018 年末對該客 戶全額計提了壞賬準備。 2019 年 5 月 5 日，公司向成都市龍泉驛區人民法院提交強制執行申請書，請求法院采取 強制執行措施；2019 年 5 月 6 日，成都市龍泉驛區人民法院下達受
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