振華科技:關于2020年半年度計提及核銷各項資產減值準備的公告
證券代碼：000733 證券簡稱：振華科技 公告編號：2020-66 中國振華（集團）科技股份有限公司 關于2020年半年度計提及核銷各項資產減值準備的公告 本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 2020 年 8 月 17 日，中國振華（集團）科技股份有限公司 （以下簡稱“公司”或“本公司”）召開第八屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關于 2020 年半年度計提及核銷各項資產減值準備的議案》。按照深圳證券交易所《股票上市規則》規定，此議案無需提交公司股東大會審議。 現將有關情況公告如下： 為公允反映公司 2020 年 6 月末各類資產價值，本公司及 各子公司嚴格按照《企業會計準則》及公司會計政策相關規定，對 2020 年 6 月末各類應收款項、存貨、固定資產、在建工程、長期股權投資等各類資產進行了清查，對各類資產的減值、可變現凈值及回收的可能性進行了充分的分析和評估，經資產減值測試及應收款項信用風險測試，各項資產減值準備計提、轉回、轉銷情況如下： 一、計提各項資產減值準備 21,372 萬元，其中：提取壞 賬準備 11,929 萬元，提取存貨跌價準備 1,343 萬元，提取其他減值準備 8,100 萬元。 二、其他原因增加壞賬準備 12 萬元，主要是收到以前年 度核銷的應收賬款壞賬準備。 三、轉回應收款項壞賬準備 23 萬元。 四、轉銷各項資產減值準備 762 萬元，其中：轉銷壞賬準 備 357 萬元，轉銷存貨跌價準備 366 萬元，轉銷固定資產減值準備 39 元。 以上各項資產減值準備的計提、轉回及轉（核）銷未經會計師事務所審計。 附件： 1.《2020 年半年度資產減值準備情況表》 2.《2020 年半年度各項資產減值準備計提、轉回及核銷原 因說明》 特此公告。 中國振華（集團）科技股份有限公司董事會 2020 年 8 月 18 日 附件 1： 2020 年半年度各項資產減值準備情況表 單位：萬元 本期增加額 本期減少額 項目 年初余額 本期計 其他原 合并減 期末余額 提額 因 轉回 轉銷 少額 增加額 一、壞賬準備 27,746 11,929 12 23 357 0 39,307 二、存貨跌價準備 8,485 1,343 0 366 0 9,462 三、債權投資減值 準備 7 0 7 四、長期股權投資 減值準備 1,538 0 1,538 五、固定資產減值 準備 7,263 0 39 7,224 六、在建工程減值 準備 23 23 七、其他減值準備 8,100 8,100 16,200 合計 53,162 21,372 12 23 762 0 73,761 附件 2： 2020年半年度各項資產減值準備計提、轉回及轉銷原因說明 2020 年半年度，《企業會計準則》及公司會計政策相關規 定，公司共計提各項資產減值準備 21,372 萬元，其他原因增加壞賬準備 12 萬元，轉回各項資產減值準備 23 萬元，轉銷各項資產減值準備 762 萬元，其中： 一、壞賬準備計提、轉回及核銷原因說明 報告期公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，測算應收票據、應收賬款、其他應收款和預付賬款預期信用損失。經測算，應收賬款、其他應收款和預付賬款的預計損失率未超過 2019 年年報計提比例，基于謹慎性原則，仍按 2019 年年報計提比例計算壞賬準備；應收票據的預計損失率為 0.06%，鑒于預計損失較低，報告期不對應收票據計提信用減值損失。 （一）計提壞賬準備說明 報告期，公司按單項計提及組合計提對應收款項計提預期信用減值損失 11,929 萬元，主要原因：一是報告期法院受理了深圳市振華通信設備有限公司（以下簡稱“深圳通信”）債權人對深圳通信提出的破產清算申請，公司根據謹慎性原則，對深圳通信其他應收款凈額全額計提信用減值損失，計提金額為2,815 萬元；二是根據參考歷史數據計算的應收款項預期信用損 失率，組合計提信用減值損失 9,114 萬元。 （二）其他增加壞賬準備說明 報告期，公司其他原因增加壞賬準備 12 萬元，為部分企業 收回以前年度已核銷的應收賬款，其中：振華宇光增加 7 萬元；振華富增加 5 萬元。 （三）轉回壞賬準備說明 報告期，公司轉回壞賬準備 23 萬元，為部分企業貨款收回， 將相應已計提的應收賬款壞賬準備予以轉回，其中：振華永光 轉回 17 萬元；建新機電轉回 5 萬元；振華新云轉回 1 萬元。 （四）核銷壞賬準備說明 報告期，公司核銷壞賬準備 357 萬元，為振華富前期起訴 斐翔供應管理（上海）有限公司，報告期向法院申請強制執行，但該客戶已無可執行資產，報告期振華富將已全額計提壞賬準備的應收款項 357 萬元進行了核銷。 二、存貨跌價準備計提、轉回及轉銷原因說明 （一）計提存貨跌價準備說明 報告期末，各子公司認真對企業存貨進行清理，將部分產成品、原材料等存貨因產品更新換代、原材料價格上漲、生產工藝變化、長期閑置不用和市場競爭等因素，成本高于售價的存貨按會計制度規定計提了存貨跌價準備，共計 1,343 萬元，其 中振華富 817 萬元、振華新云 276 萬元、振華華聯 247 萬元以 及建新機電 3 萬元。 （二）轉銷存貨跌價準備說明 報告期，公司轉銷存貨跌價準備 366 萬元，主要原因是存 貨售出，相應已計提的存貨減值準備予以轉銷，其中，其中振 華新能源 195 萬元、振華群英 128 萬元、振華新云 38 萬元以及 振華宇光 5 萬元。 三、固定資產減值準備轉銷原因說明 報告期，公司轉銷固定資產減值準備 39 萬元，主要原因是 設備因升級換代處置或毀損報廢不再使用，其中：主要是振華新云 37 萬元、振華宇光 2 萬元。 四、其他減值準備計提原因說明 報告期，報告期法院受理了深圳通信債權人對深圳通信提出的破產清算申請，公司根據謹慎性原則，對持有的深圳通信委托貸款凈額全額計提信用減值損失，計提金額為 8,100 萬元。
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