德賽電池:惠州市藍微電子有限公司審計報告
惠州市藍微電子有限公司 審計報告 大華審字[2020]0011032 號 大 華 會 計 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 惠州市藍微電子有限公司 審計報告及財務(wù)報表 （2019 年 1 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日止） 目 錄 頁 次 一、 審計報告 1-3 二、 已審財務(wù)報表 合并資產(chǎn)負債表 4-5 合并利潤表 6 合并現(xiàn)金流量表 7 合并所有者權(quán)益變動表 8-9 母公司資產(chǎn)負債表 10-11 母公司利潤表 12 母公司現(xiàn)金流量表 13 母公司所有者權(quán)益變動表 14-15 財務(wù)報表附注 16-106 審 計 報 告 大華審字[2020]0011032號 惠州市藍微電子有限公司董事會： 一、審計意見 我們審計了惠州市藍微電子有限公司(以下簡稱藍微電子公司) 財務(wù)報表，包括 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母 公司資產(chǎn)負債表，2020 年 1-3 月、2019 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。 我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的 規(guī)定編制，公允反映了藍微電子公司 2020 年 3 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2020 年 1-3 月、2019 年度的 合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 二、形成審計意見的基礎(chǔ) 我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于藍微電子公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任 藍微電子公司管理層負責(zé)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使 大華審字[2020]0011032 號審計報告 財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。 在編制財務(wù)報表時，藍微電子公司管理層負責(zé)評估藍微電子公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算藍微電子公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。 治理層負責(zé)監(jiān)督藍微電子公司的財務(wù)報告過程。 四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任 我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作： 1．識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。 2．了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 3．評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。 大華審字[2020]0011032 號審計報告 4．對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對藍微電子公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致藍微電子公司不能持續(xù)經(jīng)營。 5．評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。 6．就藍微電子公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表意見。我們負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。 大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師： 張燕 張燕 中國？北京 中國注冊會計師： 賴敦宏 賴敦宏 二�二�年六月十五日 合并資產(chǎn)負債表 2020年3月31日 編制單位：惠州市藍微電子有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 資 產(chǎn) 附注六 2020年3月31日 2020年1月1日 2019年12月31日 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 注釋1 354,114,426.65 200,892,627.68 200,892,627.68 交易性金融資產(chǎn) - - - 衍生金融資產(chǎn) - - - 應(yīng)收票據(jù) 注釋2 14,234,606.18 15,200,000.00 15,200,000.00 應(yīng)收賬款 注釋3 1,048,185,880.89 1,484,888,552.82 1,484,888,552.82 應(yīng)收款項融資 注釋4 31,524,467.92 - - 預(yù)付款項 注釋5 15,925,990.82 3,562,050.97 3,562,050.97 其他應(yīng)收款 注釋6 110,853,122.47 207,931,774.45 207,931,774.45 存貨 注釋7 696,957,630.69 641,301,081.54 641,301,081.54 合同資產(chǎn) - - - 持有待售資產(chǎn) - - - 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - - - 其他流動資產(chǎn) 注釋8 5,811,832.58 804,229.86 804,229.86 流動資產(chǎn)合計 2,277,607,958.20 2,554,580,317.32 2,554,580,317.32 非流動資產(chǎn)： 債權(quán)投資 - - - 其他債權(quán)投資
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