佛塑科技:外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度(2017年8月)
佛山佛塑科技集團股份有限公司
外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
（已經(jīng)2017年8月23日公司第九屆董事會第十一次會議審議通過）
第一章總則
第一條 為規(guī)范佛山佛塑科技集團股份有限公司（以下簡稱
“公司”）外匯交易業(yè)務(wù)的操作、防范和規(guī)避匯率和利率波動產(chǎn)生的風(fēng)險，強化公司內(nèi)部風(fēng)險控制，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引（2015 年修訂）》 及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實際情況，特制定本制度。
第二條 本制度所稱外匯交易業(yè)務(wù)（以下簡稱“外匯交易”）
是指用于匯率和利率風(fēng)險管理的交易工具，主要包括遠期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯期權(quán)和利率掉期。
遠期結(jié)售匯是指公司與金融機構(gòu)簽訂遠期結(jié)售匯協(xié)議，約定未來結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時按照該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
外匯掉期是指公司與金融機構(gòu)約定以一種貨幣交換一定數(shù)量的另一種貨幣，并以約定價格在未來的約定日期進行反向的同等數(shù)量的貨幣買賣。
外匯期權(quán)是指公司向金融機構(gòu)支付一定期權(quán)費后,獲得在未來約定日期,按照約定價格買賣一定數(shù)量外匯的選擇權(quán)的外匯交易。
利率掉期（又稱“利率互換”）是指交易雙方約定在未來一定期限內(nèi)，根據(jù)約定的本金（名義本金）和利率計算利息并進行利息交換的金融合約。該產(chǎn)品通常表現(xiàn)為固定利率與浮動利率之間的交換。
第三條 本制度適用于公司、全資子公司及下屬控股子公司（以
下簡稱“子公司”）的外匯交易；未經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)，公司及子公司不得開展外匯交易業(yè)務(wù)。
第二章 外匯交易操作原則
第四條 公司不進行以投機為目的的外匯交易業(yè)務(wù)，所有外匯
交易均以公司的進出口業(yè)務(wù)或外幣負債為基礎(chǔ)，以規(guī)避和防范匯率和利率風(fēng)險為目的，進而實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值。
第五條 公司只能與經(jīng)國家外匯管理局、中國人民銀行和相關(guān)
金融監(jiān)督部門批準(zhǔn)、具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行外匯交易，原則上只能與國有銀行、全國性股份制商業(yè)銀行和外資銀行進行交易。
第六條 公司進行外匯交易的合約金額和期限需與公司的進
出口業(yè)務(wù)情況或外幣負債情況相匹配。
第七條 公司與子公司須以自身名義設(shè)立外匯交易賬戶，不得
使用他人賬戶進行外匯交易。
第三章 外匯交易的審批權(quán)限
第八條 公司及子公司開展外匯交易，須經(jīng)公司董事會或股東
大會批準(zhǔn)，并在董事會或股東大會批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)開展外匯交易。
第九條 公司年度外匯交易額度占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 20%
以下的提交董事會審議，董事會審議通過后方可執(zhí)行。
第十條 公司年度外匯交易額度超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)
20%的由董事會提請股東大會審議，股東大會審議通過后方可執(zhí)行。
第十一條 本制度所指的年度外匯交易額度自董事會或股東
大會審議通過之日一年內(nèi)可循環(huán)使用。
第四章 外匯交易的管理及內(nèi)部操作流程
第十二條 相關(guān)責(zé)任部門及職責(zé)
1.資金部：結(jié)合公司的經(jīng)營情況及外債情況；負責(zé)擬定公司及子公司外匯交易的年度交易額度和負責(zé)公司的資金管理。
2.財務(wù)部：根據(jù)相關(guān)會計準(zhǔn)則，對外匯交易進行相應(yīng)核算。
3.董秘辦：負責(zé)向董事會、股東大會（如需）提交外匯交易議案和進行外匯交易的信息披露工作。
4.分公司：根據(jù)經(jīng)營需求情況，向資金部申請年度外匯交易額度；根據(jù)外匯收付情況，按需向資金部提交經(jīng)公司負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人審批的單筆外匯交易申請。
5.子公司：根據(jù)經(jīng)營需求情況，向資金部申請年度外匯交易額度；在經(jīng)批準(zhǔn)額度內(nèi)進行單筆外匯交易的具體操作，單筆外匯交易需經(jīng)公司負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人審批。
第十三條 公司年度外匯交易的審批流程
1.分公司及子公司根據(jù)經(jīng)營需求及外匯收付情況，向資金部提交經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及負責(zé)人審核的年度外匯交易額度申請。
2.資金部結(jié)合公司及子公司的實際情況，評估申請的合理性及可行性，編制公司年度外匯交易額度，經(jīng)財務(wù)部、董秘辦出具意見后，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子決策會議、董事會及股東大會（如需）提交議案。
3.董事會、股東大會（如需）對議案進行審議。
4.董秘辦根據(jù)相關(guān)信息披露管理辦法，對外進行信息披露。
第十四條 經(jīng)審批額度內(nèi)單筆外匯交易的操作流程
（一）分公司根據(jù)實際需求，向資金部提交單筆外匯交易申請書。
（二）資金部根據(jù)單筆交易金額，負責(zé)完成相應(yīng)的內(nèi)部審批流程。
1.單筆交易金額不超過 30 萬美元（或等值外幣）的外匯交易
由財務(wù)總監(jiān)審批。
2單筆交易金額超過30萬元但小于100萬美元（或等值外幣）
的外匯交易，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)及總裁審批。
3.單筆交易金額超過100萬美元（或等值外幣）的外匯交易，
需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總裁和董事長審批。
4.內(nèi)部審批通過后，資金部負責(zé)完成金融機構(gòu)的有關(guān)業(yè)務(wù)流程。
5.資金部應(yīng)對每筆業(yè)務(wù)進行登記，檢查交易記錄，及時跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制，杜絕交割違約風(fēng)險的發(fā)生。
6.資金部每季度應(yīng)將發(fā)生的外匯交易情況經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后上報總裁、董事長。
7.資金部根據(jù)本制度規(guī)定的內(nèi)部風(fēng)險報告和信息披露要求，及時將有關(guān)情況告知董秘辦。
第十五條 子公司財務(wù)部負責(zé)外匯交易的具體實施。子公司在
開始具體業(yè)務(wù)前，需向公司報呈業(yè)務(wù)審批權(quán)限及操作流程；進行單筆外匯交易時，應(yīng)以實際進出口合同或借款合同為依托；月末向資金部報備月度外匯交易情況表。
第五章 內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序
第十六條 當(dāng)匯率或利率發(fā)生劇烈波動時，資金部應(yīng)及時進行
分析，并將有關(guān)信息及時上報財務(wù)總監(jiān)、總裁及董事長，待其審議后再作后續(xù)處理措施。。
第十七條 當(dāng)公司外匯交易存在重大異常情況，并可能出現(xiàn)重
大風(fēng)險時，資金部應(yīng)及時提交分析報告和解決方案，并隨時跟蹤業(yè)務(wù)進展情況；公司董事會應(yīng)立即商討應(yīng)對措施，綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等應(yīng)對策略，提出切實可行的解決措施，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。
第六章 信息披露
第十八條 公司按照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定，
及時披露公司外匯交易的相關(guān)信息。
第七章 附則
第十九條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及其他
規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會及時修訂。
第二十條 本制度自公司董事會審議通過發(fā)布之日起生效并執(zhí)
行。
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