悅心健康:關(guān)于2019年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷應(yīng)收賬款壞賬的公告
證券代碼：002162 證券簡稱：悅心健康 公告編號(hào)：2020-008 上海悅心健康集團(tuán)股份有限公司 關(guān)于2019年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷應(yīng)收賬款壞賬的公告 本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 上海悅心健康集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020 年 2 月 27 日召開 了第六屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議和第六屆監(jiān)事會(huì)第二十四次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《關(guān)于 2019 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷應(yīng)收賬款壞賬的議案》。根據(jù)《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將具體情況公告如下： 一、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷應(yīng)收賬款壞賬情況概述 1、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述 1）本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策，為了更加真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截止2019年12月31日的資產(chǎn)價(jià)值、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，公司及下屬子公司于2019年末對應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、商譽(yù)等資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。對相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值出現(xiàn)的減值跡象進(jìn)行了充分地分析和評估，基于謹(jǐn)慎性原則，對可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。 2）本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計(jì)入的報(bào)告期間 經(jīng)過公司及下屬子公司對 2019 年末存在可能發(fā)生減值跡象的資產(chǎn)，范圍包括應(yīng) 收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)及商譽(yù)等，進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測試后，擬計(jì)提各項(xiàng)資 產(chǎn)減值準(zhǔn)備 25,180,580.16 元，擬計(jì)入的報(bào)告期間為 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，明細(xì)如下表： 資產(chǎn)名稱 年初至年末計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 占 2018 年度經(jīng)審計(jì)歸屬于母公司 金額（元） 所有者的凈利潤的比例 應(yīng)收款項(xiàng) 9,346,109.92 38.39% 存貨 12,783,340.38 52.50% 固定資產(chǎn) 3,051,129.86 12.53% 合計(jì) 25,180,580.16 103.42% 2、核銷應(yīng)收賬款壞賬情況概述 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的通知》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015 年修訂）》等相關(guān)規(guī)定，為真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，按照依法合規(guī)、規(guī)范操作、逐筆審批、賬銷案存的原則， 公司對于截至 2019 年 12 月 31 日長期掛賬、追收無果的 109 筆，合計(jì)人民幣 13,072,465.26 元的應(yīng)收賬款予以核銷，但公司對上述應(yīng)收賬款仍將保留繼續(xù)追索的權(quán)利。 二、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷應(yīng)收賬款壞賬對公司的影響 1、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對公司的影響 本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，將減少公司 2019 年度合并凈利潤 22,375,347.30 元，相應(yīng)減少公司 2019 年末所有者權(quán)益 22,375,347.30 元。 公司本次計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備尚需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，最終數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 2、本次核銷應(yīng)收賬款壞賬對公司的影響 公司本次核銷的應(yīng)收賬款已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，不會(huì)對公司 2019 年度合并凈利 潤及 2019 年末所有者權(quán)益產(chǎn)生影響。本次應(yīng)收賬款的核銷符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)政策的要求，核銷后能夠更加公允地反映公司資產(chǎn)狀況，向投資者提供更加真實(shí)、可靠、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。本次核銷應(yīng)收賬款不涉及公司關(guān)聯(lián)方，不存在損害公司和股東，特別是中小股東利益的情形。 三、減值準(zhǔn)備計(jì)提情況說明 1、存貨減值準(zhǔn)備計(jì)提情況說明 公司及下屬子公司各類存貨 2019 年末賬面余額、可變現(xiàn)凈值、及經(jīng)評估跌價(jià)準(zhǔn) 備余額如下： 單位：元 項(xiàng)目 賬面余額 可變現(xiàn)凈值 經(jīng)評估跌價(jià)準(zhǔn)備余額 產(chǎn)成品 350,881,153.61 321,858,346.97 29,022,806.64 原材料 32,927,201.12 32,927,201.12 - 低值易耗品 2,121,094.00 2,121,094.00 - 在產(chǎn)品 3,418,162.46 3,418,162.46 - 半成品 147,061.66 147,061.66 - 合計(jì) 389,494,672.85 360,471,866.21 29,022,806.64 跌價(jià)準(zhǔn)備余額計(jì)算如下： 單位：元 2018年末跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額 28,346,603.34 2019年度***產(chǎn)成品轉(zhuǎn)銷 12,107,137.08 本次計(jì)提前賬面余額 16,239,466.26 經(jīng)評估2019年末跌價(jià)準(zhǔn)備余額 29,022,806.64 本次計(jì)提金額 12,783,340.38 因本次擬計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 12,783,340.38 元，計(jì)提金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年 度經(jīng)審計(jì)的凈利潤的比例為 52.50%。依規(guī)定列表說明計(jì)提減值準(zhǔn)備的情況如下： 資產(chǎn)名稱 存貨 賬面價(jià)值 389,494,672.85元 資產(chǎn)可收回金額 360,471,866.21元 資產(chǎn)可收回金額的計(jì)算過 可收回金額按存貨估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相 程 關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)算 本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，存 依據(jù) 貨減值準(zhǔn)備是按單個(gè)資產(chǎn)項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈 值的差額提取。 計(jì)提數(shù)額 12,783,340.38 元 （ 本 次 計(jì) 提 后 跌 價(jià) 準(zhǔn) 備 余 額 為 29,022,806.64元） 計(jì)提原因 公司判斷該項(xiàng)資產(chǎn)存在減值的跡象，預(yù)計(jì)該項(xiàng)資產(chǎn)未來 可收回金額低于賬面價(jià)值 四、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷應(yīng)收賬款壞賬的審批程序 本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷應(yīng)收賬款壞賬已經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議和第六屆監(jiān)事會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過。 五、董事會(huì)關(guān)于公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說明 依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，公司 2019 年度計(jì)提應(yīng)收款 項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì) 25,180,580.16 元，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)充分，公允的反映了公司資產(chǎn)狀況，使公司關(guān)于資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，具有合理性。 六、董事會(huì)關(guān)于核銷應(yīng)收賬款壞賬的合理性說明 本次核銷應(yīng)收賬款壞賬事項(xiàng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，有助于向投資者提 供更加真實(shí)、可靠、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，核銷依據(jù)充分，本次核銷的壞賬不涉及公司 關(guān)聯(lián)方，審議程序符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》等規(guī)定。 七、監(jiān)事會(huì)意見 監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的決議程序合法，依據(jù)充分，計(jì)提符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，符合公司實(shí)際情況，計(jì)提后更能公允反映公司資產(chǎn)狀況。 公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定核銷應(yīng)收賬款壞賬，符合公司的實(shí)際情況，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，有助于向投資者提供更加真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠的會(huì)計(jì)信息。本次核銷應(yīng)收賬款壞賬不涉及公司關(guān)聯(lián)方，董事會(huì)就該事項(xiàng)的決策程序合法，不存在損害公司和股東利益的情況，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定。 我們同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和核銷應(yīng)收賬款壞賬事項(xiàng)。 八、獨(dú)立董事意見 獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)依據(jù)充分，決策程序規(guī)范，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)制度的規(guī)定，能更加公允地反映公司截止 2019 年 12月 31 日的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營成果，符合公司整體利益，有助于向投資者提供更加真實(shí)、可靠、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 公司本次核銷應(yīng)收賬款壞賬是基于會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，且符合公司實(shí)際情況，核銷依據(jù)充分，能公允反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營成果，不涉及公司關(guān)聯(lián)方，沒有損害公司及中小股東利益，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、公司《章程》等相關(guān)規(guī)定。我們同意本次核銷應(yīng)收賬款壞賬事項(xiàng)。綜上所述，我們認(rèn)為公司本次會(huì)議審議的相關(guān)議案符合有關(guān) 法律法規(guī)的規(guī)定、符合公司及全體股東的權(quán)益，我們同意本次會(huì)議審議的相關(guān)議案。九、審計(jì)委員會(huì)關(guān)于公司計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合理性的說明 審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：本次資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備基于謹(jǐn)慎性原則，依據(jù)充分，公允的反映了截止 2019 年 12 月 31 日公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營成果。不存在損害公司股東、特 別是中小投資者利益的情形。 十、備查文件 1、第六屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議決議； 2、第六屆監(jiān)事會(huì)第二十四次會(huì)議決議； 3、獨(dú)立董事關(guān)于相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見； 4、審計(jì)委員會(huì)關(guān)于公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合理性的說明。 特此公告。 上海悅心健康集團(tuán)股份有限公司 董 事 會(huì) 二○二○年二月二十八日
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